年報問詢函擊中痛點？這類公司成延遲回復“重災區(qū)”

5月20日，極客網(wǎng)了解到，2020年上市公司年報披露季已結(jié)束，披露雖然已經(jīng)結(jié)束，但新的問題卻接踵而至。在這其中，有一些公司未能完成應有的披露，或是因各種年報中的問題收到問詢函，還存在不少公司發(fā)布延期回復年報問詢函。

【易見股份受處罰】

本次披露季中，易見股份令人印象深刻，因為該家公司是滬市唯一一家未在法定期限內(nèi)披露2020年年度報告及2021年第一季度報告的上市公司。

2021年4月30日，易見股份披露公告稱，因業(yè)務形成的資產(chǎn)、負債及權(quán)利義務等需進一步梳理清查，部分重大事項有待進一步落實，無法在法定期限內(nèi)披露2020年年度報告和2021年第一季度報告。

同時，易見股份表示可能涉及業(yè)績下修，存在發(fā)生重大虧損的可能性。此后易見股份就收到云南證監(jiān)局責令改正決定書的公告，要求易見股份應切實履行上市公司披露定期報告的法定義務，公司董事、監(jiān)事和高級管理人員應當勤勉盡職，努力采取有效措施，盡快消除年報無法按期披露的障礙并披露2020年年度報告，確保信息披露真實、準確、完整，保障廣大投資者的知情權(quán)。

直至5月18日晚間，上交所表示，對于易見股份未按期披露年度報告的重大風險事項始終密切關(guān)注，事前多次發(fā)函，明確監(jiān)管要求，督促公司及時披露年度報告編制進展，充分提示不能按期披露的風險。易見股份未按期披露年度報告后，上交所按照自律監(jiān)管“三及時”原則要求，快速啟動紀律處分程序，向公司及全體董事、監(jiān)事和高級管理人員作出公開譴責的紀律處分決定。

根據(jù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計，截至5月19日，滬深交易所共向上市公司發(fā)出近300份與2020年年報有關(guān)的問詢函。其中普遍關(guān)注：公司財務真實性、經(jīng)營可持續(xù)性、投資者權(quán)益保護、違規(guī)擔保、大股東資金占用等問題，還包括高管薪酬、獨董履職、內(nèi)部控制、歷史遺留及紛爭等公司治理問題。

【問詢函延遲回復的“重災區(qū)”】

除了受罰的易見股份，在此次年報披露季中，還有約50家上市公司發(fā)布了延期回復年報問詢函的公告，值得注意的是，其中ST公司占比并不少。雖然目前大部分上市公司在歷經(jīng)延期后已經(jīng)完成回復，但仍有少數(shù)上市公司至今尚未回復。

*ST澄星表示，由于問詢函內(nèi)容涉及的工作量較大，截至目前，部分問題仍需進一步溝通和完善，無法在5月19日前完成全部回復工作，公司申請再次延期披露對問詢函的回復。公司將積極協(xié)調(diào)各方加緊推進相關(guān)工作，爭取盡快完成對問詢函的回復工作，并于5月26日前提交書面回復并披露。

*ST澄星此前披露的2020年年報顯示，由于期末凈資產(chǎn)為負值，且2020年度財務會計報告被出具無法表示意見，*ST澄星被實施退市風險警示。4月29日，*ST澄星收到上交所下發(fā)的年報問詢函，第一次申請延期回復是在5月12日。

同樣延遲回復的事情還發(fā)生在*ST金貴，公司5月18日公告稱，鑒于公司5月11日收到年報問詢函，回復內(nèi)容所涉及的工作量較大，且部分問題需年審會計師核查并發(fā)表意見，公司難以在2021年5月18日前完成《問詢函》的回復。經(jīng)向深圳證券交易所申請，公司將延期回復，預計于2021年5月25日前完成回復工作。

ST巖石也于5月18日公告稱，5月10日收到年報問詢函，鑒于問詢函所涉及的內(nèi)容較多，工作量較大，因此無法在規(guī)定時間內(nèi)予以回復，公司爭取于后續(xù)5個交易日內(nèi)完成回復工作并披露。

【強化信息披露】

近年來，監(jiān)管部門持續(xù)加大對上市公司信披違規(guī)行為的監(jiān)管。修訂后的《上市公司信息披露管理辦法》也于5月1日起開始施行。修訂的主要內(nèi)容包括完善信息披露基本要求、完善定期報告制度、細化臨時報告要求、完善信息披露事務管理制度和提升監(jiān)管執(zhí)法效能等方面。

深交所在今年年報審查工作方案中，聚焦上市公司業(yè)績真實性、資金占用與違規(guī)擔保、規(guī)范運作、資產(chǎn)減值、重組業(yè)績承諾履行等五大突出風險，以分類施策、精準監(jiān)管。對年報審查、重組審查等已有模塊功能進行了重構(gòu)升級，大幅提升監(jiān)管效能。此外，深交所還在全面審查的基礎(chǔ)上，對部分風險較高、存在造假嫌疑、惡意規(guī)避退市的公司實行雙重審查，并配備會計專業(yè)人員，建立“雙重審查+行業(yè)組加審”的審查機制。

上交所表示，上市公司定期報告對投資者決策具有重大影響，是至關(guān)重要的信息披露文件。上市公司及其董監(jiān)高應當充分認識定期報告編制與披露的嚴肅性。上交所通過實施違規(guī)懲戒，督促董監(jiān)高充分運用法律、規(guī)則和公司章程賦予的手段勤勉履職，及時關(guān)注年報編制過程中存在的問題并采取有效措施推動解決，保證上市公司及時依規(guī)披露定期報告，推動上市公司不斷提高公司治理和規(guī)范運作水平。

生成海報

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