老虎證券：股市奇聞！德國(guó)“支付寶”公司賬戶21億美元憑空消失

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如果支付寶告訴你，他們公司的錢丟了21億，你還敢用嗎?

一家德國(guó)的支付公司就搞出了這樣的奇葩事故。

21億美元消失，嚇壞投資人

德國(guó)支付巨頭Wirecard股價(jià)周四暴跌逾60%，原因是這家公司再次推遲了年度業(yè)績(jī)報(bào)告，并表示審計(jì)師無法證實(shí)其資產(chǎn)負(fù)債表上存在19億歐元(21億美元)現(xiàn)金。而這一延遲可能導(dǎo)致數(shù)十億美元的貸款最早在周五就被收回。

Wirecard AG的各個(gè)子公司已向這些托管賬戶支付了總計(jì)19億歐元的可觀保證金，以確保對(duì)參與交易的商戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。管理代管賬戶的銀行是兩家亞洲銀行。兩家機(jī)構(gòu)均具有投資等級(jí)評(píng)級(jí)。該受托人自2019年以來一直在辦公室工作，在亞洲承擔(dān)著許多職責(zé)。

這家公司周四發(fā)公告表示，審計(jì)師安永找不到現(xiàn)金余額，現(xiàn)金余額大約占其資產(chǎn)負(fù)債表的四分之一。它表示，有跡象表明，受托人已作出“虛假余額確認(rèn)”，以“欺騙審計(jì)師，并對(duì)這種現(xiàn)金余額的存在產(chǎn)生錯(cuò)誤的認(rèn)識(shí)”。

該公司表示：“有線卡管理委員會(huì)正在與審計(jì)師緊密合作，以澄清情況。”它補(bǔ)充說，如果未能在周五之前提供其2019年財(cái)務(wù)報(bào)表，可能導(dǎo)致約20億歐元的貸款“終止”。

消息傳出后，Wirecard的股價(jià)立即下跌，到收盤時(shí)下跌了近62%。擁有Wirecard股票的3500億美元基金經(jīng)理Deka Investment的公司治理負(fù)責(zé)人Ingo Speich表示：“我們感到震驚。新的開始比以往任何時(shí)候都更加緊迫。我們希望市場(chǎng)失去信心不會(huì)對(duì)它的業(yè)務(wù)產(chǎn)生影響。”

Tradeweb數(shù)據(jù)顯示，債券持有人也感到不安，其2024年到期的5億歐元債券下跌逾40美分，最新報(bào)價(jià)為37美分。

CEO發(fā)視頻喊話救場(chǎng)

首席執(zhí)行官馬庫(kù)斯·布勞恩(Markus Braun)在周四發(fā)布的視頻聲明中說，Wirecard正緊急尋求澄清有關(guān)的余額。

“目前尚不清楚是否發(fā)生了損害Wirecard AG的欺詐交易。WirecardAG將針對(duì)未知人員提起訴訟，” Braun說。

Wirecard后來補(bǔ)充說，已任命James Freis為合規(guī)管理委員會(huì)，立即取代董事會(huì)成員Jan Marsalek。

該公司還警告說，如果在周五之前未提供經(jīng)認(rèn)證的年度報(bào)表和合并報(bào)表，將終止約20億歐元的貸款。

-根據(jù)臨時(shí)數(shù)據(jù)，該公司2019年報(bào)告年度的交易額增長(zhǎng)了近38.5%，達(dá)到1,730億歐元(2009年：1,249億歐元)。

-集團(tuán)收入增長(zhǎng)了37.5%，達(dá)到28億歐元(2008年：20億歐元)。未計(jì)利息，稅項(xiàng)，折舊及攤銷前的利潤(rùn)(EBITDA)增長(zhǎng)了37.8%，達(dá)到772.3百萬歐元(上一年度：560.5百萬歐元)。

-來自經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的自由現(xiàn)金流(調(diào)整后)增長(zhǎng)了37.0%，達(dá)到5.808億歐元(上一年度：4.239億歐元)。

-稅后收益增至4.824億歐元(上一年度：3.474億歐元)，相當(dāng)于每股收益(未攤薄)3.90歐元(上一年度：2.81歐元)。

曾被多次做空質(zhì)疑業(yè)績(jī)?cè)旒?/strong>

這家公司已從其作為德國(guó)頂級(jí)金融技術(shù)寵兒之一的地位跌落到因欺詐指控而陷入爭(zhēng)議的公司。該公司去年的市值曾超過240億歐元，甚至在德國(guó)藍(lán)籌股指數(shù)中取代了德國(guó)商業(yè)銀行，但此后其市值僅下降至65億歐元。

之前英國(guó)《金融時(shí)報(bào)》發(fā)表了一系列有關(guān)Wirecard會(huì)計(jì)慣例調(diào)查的報(bào)告。根據(jù)這些始于2019年1月的報(bào)告，Wirecard新加坡辦事處試圖通過偽造和過時(shí)的合同來增加收入。10月的另一個(gè)故事聲稱，Wirecard的員工似乎密謀增加迪拜和都柏林子公司的銷售和利潤(rùn)，并誤導(dǎo)了安永。

內(nèi)部審計(jì)師安永近年來已定期批準(zhǔn)Wirecard的賬目，但是安永現(xiàn)在拒絕簽署2019年的審計(jì)批準(zhǔn)，這似乎證明了畢馬威(KPMG)的調(diào)查報(bào)告暴露的問題。畢馬威表示，在最嚴(yán)重的調(diào)查結(jié)果中(涵蓋2016-18年)，它無法核實(shí)Wirecard通過三個(gè)晦澀的第三方收購(gòu)合作伙伴預(yù)訂的收入是否存在10億歐元。

今年4月畢馬威(KPMG)報(bào)告發(fā)布后，Wirecard已經(jīng)推遲了其年度報(bào)告，該報(bào)告在《金融時(shí)報(bào)》的一系列報(bào)告中解決了有關(guān)欺詐和虛假會(huì)計(jì)的指控。

以英國(guó)基金經(jīng)理克里斯•霍恩(Chris Hohn)為首的激進(jìn)投資者抓住畢馬威的審計(jì)報(bào)告，要求CEO布勞恩離職。布勞恩擁有Wirecard 7%的股份。隨后，霍恩向慕尼黑檢察官提起了刑事訴訟。

長(zhǎng)期以來，Wirecard一直是賣空者的目標(biāo)，這些賣空者質(zhì)疑其財(cái)務(wù)狀況并“賣空”其股票，法蘭克福的股票下跌了60%，市值蒸發(fā)了80億歐元。

德國(guó)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)Bafin此前曾懷疑賣空者串通操縱Wirecard的股價(jià)，但現(xiàn)在已經(jīng)將注意力轉(zhuǎn)移到了該公司。

6月5日，檢察官突襲了Wirecard在慕尼黑郊區(qū)的總部，并啟動(dòng)了針對(duì)管理層的訴訟，這是由Bafin發(fā)起的調(diào)查的一部分。一位發(fā)言人表示，它將調(diào)查結(jié)果的最新延遲。

檢方6月5日突擊搜查了Wirecard位于慕尼黑郊區(qū)的總部，并對(duì)其管理層提起訴訟，這是聯(lián)邦金融監(jiān)管局發(fā)起的調(diào)查的一部分。一名發(fā)言人表示，他們將調(diào)查最新的推遲結(jié)果。Wirecard表示正在配合調(diào)查，針對(duì)它的指控是沒有根據(jù)的。

“今天對(duì)我和其他批評(píng)人士來說是部分的證明，”弗雷澤·佩林(Fraser Perring)說，他是Zatarra Research在2016年撰寫的一份看跌Wirecard的報(bào)告的作者之一。“檢察官需要果斷行動(dòng)，讓有過錯(cuò)的人承擔(dān)責(zé)任。

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