大智慧5億索賠案將強制執(zhí)行，或成有史以來最大虛假陳述案

作者：一朵校長

來源：GPLP(ID:gplpcn)

上市公司虛假陳述索賠案迎來了史上最大規(guī)模的一次索賠。

2018年11月，投資者訴大智慧虛假陳述索賠案有了最新進展。目前投資者代理律師向上海市第一中級法院申請強制執(zhí)行，法院已受理此案，并安排與11月20日在法院進行執(zhí)行談話。

事件還原

2014年2月28日，大智慧披露的2013年年度報告顯示，大智慧當年實現(xiàn)營業(yè)收入8.94億元，利潤總額4292萬元。

2016年7月，大智慧發(fā)布公告稱收到證監(jiān)會《行政處罰決定書》，證監(jiān)會查明：大智慧通過承諾“可全額退款”的銷售方式提前確認收入，以“打新股”等為名進行營銷、延后確認年終獎少計當期成本費用等方式，共計虛增2013年度利潤1.2億元。

上海高級法院認為，對于普通市場投資者而言，大智慧公司提前確認及虛增收入、利潤的行為，足以構(gòu)成導致股票價格上漲的因素。對公司收入、利潤成本分配也可能存在影響投資者對公司股票價值的判斷。投資者的交易損失與大智慧虛假陳述之間切實存在因果關(guān)系，投資者在規(guī)定時間內(nèi)買入并持有至規(guī)定到期日的股票可向大智慧進行索賠。

據(jù)悉，在2016年8月，大智慧曾提起上訴，要求撤銷《行政處罰決定書》，但在2016年底撤回上訴。而大智慧與立信會計師事務(wù)所對大多數(shù)投資者索賠共同提起的上訴也在二審判決中被駁回。

最終，依據(jù)終審判決的結(jié)果，在虛假陳述實施日（2014年2月28日）到揭露日（2015年11月7日）之間購入大智慧股票，并且在2015年11月7日之后賣出或繼續(xù)而造成損失的投資者，在2019年7月訴訟時效屆滿之前投資者均可向大智慧提起索賠。

會計事務(wù)所終成連帶責任方

一審判決中，法院判定立信會計師事務(wù)所對投資者損失應(yīng)承擔連帶賠償責任。在立信會所提出上訴后，法院終審判決認為，立信所作為專業(yè)證券服務(wù)機構(gòu)，對于審計過程中發(fā)現(xiàn)的重大、異常情況，未按照其執(zhí)業(yè)準則、規(guī)則,審慎、勤勉的執(zhí)行充分適當?shù)膶徲嫵绦?，對會計原則進行適當調(diào)整，導致大智慧公司的提前確認收入、虛增銷售收入,虛增利潤等嚴重違法行為未被及時揭示，對于大智慧公司虛假陳述事件的發(fā)生具有不可推卸的重大責任，立信所未舉證證明其對此沒有過錯，依法應(yīng)與發(fā)行人、上市公司承擔連帶賠償責任。

大智慧方面稱，截至2018年10月19日，已收到2537例來自上海第一中級法院和上海金融法院的《應(yīng)訴通知書》，涉訴金額合計超過5億元。據(jù)投資者代理律師稱，大智慧事件索賠人數(shù)還在繼續(xù)增加，估計在訴訟時效屆滿之前仍會有不少投資者加入“索賠大軍”，此案或成中國有史以來標的最大的證券虛假陳述索賠案。

生成海報

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