中潤資源回復深交所問詢:資產(chǎn)置換交易雙方不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系及利益傾斜

7月17日,中潤資源投資股份有限公司(以下簡稱“公司”、“中潤資源”)發(fā)布《關(guān)于深圳證券交易所2023年年度報告問詢函回復的公告》,就中潤資源與深圳馬維鈦業(yè)有限公司(以下簡稱“馬維鈦業(yè)”)進行資產(chǎn)置換,及馬維鈦業(yè)股東變更等相關(guān)一系列問題做出回復。

公告顯示,經(jīng)公司自查及函詢相關(guān)方,馬維鈦業(yè)原股東與公司、公司董監(jiān)高及其關(guān)聯(lián)方不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系,除上述資產(chǎn)置換交易外未有任何形式的業(yè)務和資金往來等可能造成其他利益傾斜的情形。截至本問詢函披露日,未發(fā)現(xiàn)馬維鈦業(yè)當前實際控制人任波及其關(guān)聯(lián)方與公司、公司董監(jiān)高及其關(guān)聯(lián)方存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。

交易雙方不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系

據(jù)了解,中潤資源于2024年5月26日收到深圳證券交易所《關(guān)于對中潤資源投資股份有限公司2023年年報的問詢函》。問詢函提到,中潤資源以山東中潤集團淄博置業(yè)有限公司(以下簡稱“淄博置業(yè)”)100%股權(quán)、濟南興瑞商業(yè)運營有限公司(以下簡稱“濟南興瑞”)100%股權(quán),與馬維鈦業(yè)持有的新金國際有限公司(以下簡稱“新金公司”)51%股權(quán)進行置換,該資產(chǎn)置換于2023年8月7日完成交割。2023年8月11日,馬維鈦業(yè)股東由嚴高明等自然人及機構(gòu)變更為山東瑞石物業(yè)管理有限公司(以下簡稱“瑞石物業(yè)”),馬維鈦業(yè)實際控制人也因此變更為自然人任波。問詢函要求說明該變更是否涉及潛在的關(guān)聯(lián)方關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易、是否與資產(chǎn)置換交易構(gòu)成一攬子交易,以及資產(chǎn)置換和股東變更兩項交易的商業(yè)實質(zhì)。

據(jù)中潤資源回復,馬維鈦業(yè)原股東與公司、公司董監(jiān)高及其關(guān)聯(lián)方不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系,除上述資產(chǎn)置換交易外未有任何形式的業(yè)務和資金往來等可能造成其他利益傾斜的情形。截至本問詢函披露日,未發(fā)現(xiàn)任波及其關(guān)聯(lián)方與公司、公司董監(jiān)高及其關(guān)聯(lián)方存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。

中潤資源披露,公司與任波的關(guān)聯(lián)方曾發(fā)生過融資事項。中潤資源2022年、2023年、2024年因資金緊張,一直在對外開展融資工作,公司及原子公司淄博置業(yè)與上海龔封企業(yè)管理中心(有限合伙)(以下簡稱“上海龔封”)、中潤明天(淄博)地產(chǎn)有限公司(以下簡稱“中潤明天”)溝通協(xié)商后達成了融資交易(任波持有上海龔封99%股權(quán)及中潤明天90%股權(quán))。此外,公司與上海龔封發(fā)生過辦公場所租賃事項。

中潤資源表示,公司與上海龔封的融資事項、租賃辦公場所給上海龔封事項,以及原子公司淄博置業(yè)及子公司與中潤明天的借款交易事項,均系基于公司運營實際情況的考慮和選擇,具有獨立且合理的商業(yè)邏輯,公司未核查出與重組事項有關(guān)。

據(jù)了解,瑞石物業(yè)由上海龔封持有99%股權(quán),由任波持有1%股權(quán),法定代表人為任波。馬維鈦業(yè)原股東與瑞石物業(yè)的交易是由郭昌瑋通過孫海引薦介紹任波給馬維鈦業(yè)原股東。孫海曾任公司原子公司淄博置業(yè)執(zhí)行董事及總經(jīng)理,與任波是業(yè)務合作關(guān)系。而據(jù)郭昌瑋及其控股公司冉盛長實(寧波)資產(chǎn)管理有限公司回復,冉盛盛遠及郭昌瑋與馬維鈦業(yè)原股東、瑞石物業(yè)及其法人任波均不是關(guān)聯(lián)方,不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。

另據(jù)獨立財務顧問以及會計師的核查情況,在已取得的證據(jù)和已履行的盡調(diào)程序基礎(chǔ)上,未發(fā)現(xiàn)中潤資源及其控股股東寧波冉盛盛遠投資管理合伙企業(yè)(有限合伙)、實際控制人郭昌瑋、公司董監(jiān)高與馬維鈦業(yè)原股東、瑞石物業(yè)法人任波、淄博置業(yè)前任總經(jīng)理孫海等相關(guān)公司、人員存在相關(guān)規(guī)定中所涉及關(guān)聯(lián)關(guān)系的直接證據(jù)。

資產(chǎn)置換與股東變更不構(gòu)成一攬子交易

對于馬維鈦業(yè)在前述資產(chǎn)置換完成后4天即發(fā)生股東變更的原因,經(jīng)中潤資源函詢,馬維鈦業(yè)原股東嚴高明回復稱,馬維鈦業(yè)因本身現(xiàn)金流短缺難以啟動馬拉維項目開采,所以選擇置入房地產(chǎn)、置出馬拉維采礦權(quán)。在2023年3月底、4月初左右,股東變更交易雙方就交易方式初步達成了原則上的共識,之后任波、孫海與我方在5月底見面溝通交易細節(jié);在2023年6月8日,經(jīng)過磋商談判,簽署了《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》、《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議補充協(xié)議暨資產(chǎn)處置協(xié)議》。故根據(jù)中潤資源與交易對方的交易進程,能夠在較短的時間內(nèi)完成馬維鈦業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓交易。

《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》顯示,2023年3月27日,中潤資源與馬維鈦業(yè)簽署了《重大資產(chǎn)置換協(xié)議》;2023年5月31  日,上市公司與馬維鈦業(yè)公司簽署了《重大資產(chǎn)置換協(xié)議之補充協(xié)議》。對于中潤資源與馬維鈦業(yè)發(fā)生的資產(chǎn)置換事項,山東瑞石已知曉并認可馬維鈦業(yè)資產(chǎn)置換完成后的財務狀況,知曉并認可馬維鈦業(yè)為本次交易簽署的各項承諾函等文件。

獨立財務顧問及會計師經(jīng)核查后表明,就中潤資源重大資產(chǎn)置換交易而言,交易雙方中潤資源、馬維鈦業(yè)簽署的《重大資產(chǎn)置換協(xié)議》中,沒有以馬維鈦業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓交易為生效條件;就馬維鈦業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓交易而言,中潤資源不是上述馬維鈦業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓交易相關(guān)協(xié)議的簽署方。在已取得的證據(jù)和已履行的盡調(diào)程序基礎(chǔ)上,未發(fā)現(xiàn)中潤資源對于重大資產(chǎn)置換和馬維鈦業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓兩項交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下才訂立的的直接證據(jù),未發(fā)現(xiàn)兩項交易作為整體才能達成一項完整的商業(yè)結(jié)果的直接證據(jù),未發(fā)現(xiàn)中潤資源重大資產(chǎn)置換交易的發(fā)生取決于馬維鈦業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓交易發(fā)生的直接證據(jù),未發(fā)現(xiàn)對于中潤資源而言,重大資產(chǎn)置換單獨考慮是不經(jīng)濟的,和馬維鈦業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓交易一起考慮才經(jīng)濟的直接證據(jù)。故,截至目前,未發(fā)現(xiàn)中潤資源將重大資產(chǎn)置換和馬維鈦業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓兩項交易作為一攬子交易的直接證據(jù)。

重大資產(chǎn)置換交易具有商業(yè)實質(zhì)

中潤資源表示,上市公司發(fā)展戰(zhàn)略重心已調(diào)整至礦產(chǎn)開發(fā)業(yè)務。通過本次交易,可以將房地產(chǎn)業(yè)務剝離,聚焦礦業(yè)主業(yè),集中公司優(yōu)勢資源。同時,通過本次交易可以為公司在礦業(yè)領(lǐng)域的布局及后續(xù)發(fā)展提供資源保障。

就置出、置入資產(chǎn)價值及交易價格而言。本次重大資產(chǎn)置換中,置出資產(chǎn)由中聯(lián)資產(chǎn)評估集團有限公司進行評估,置入資產(chǎn)由北京卓信大華資產(chǎn)評估有限公司進行評估。評估機構(gòu)以2022年9月30日作為評估基準日對置入資產(chǎn)和置出資產(chǎn)的價值進行了評估,置入資產(chǎn)評估值為:130,277.89萬元,對應51%股權(quán)的評估值應為:66,441.72萬元,交易價格為  66,149.44 萬元;置出資產(chǎn)評估值合計為:69,907.16萬元,交易價格為69,907.16  萬元;置入資產(chǎn)交易價格與置出資產(chǎn)交易價格差價為:3,757.72 萬元,以馬維鈦業(yè)承接中潤資源所負濟南興瑞 3,757.72  萬元債務的形式履行支付義務。本交易雙方以評估值作為定價依據(jù)協(xié)商確認交易價格,本次重大資產(chǎn)置換交易具有商業(yè)實質(zhì)。

獨立財務顧問及會計師核查結(jié)論顯示,置入資產(chǎn)的交易價格較其評估結(jié)果低292.28萬元,差異比例為0.44%,為交易雙方友好協(xié)商確定,交易定價與評估結(jié)果不存在較大差異。在評估報告列示的合理評估假設下,中潤資源重大資產(chǎn)置換標的資產(chǎn)在評估基準日的評估結(jié)論及資產(chǎn)定價公允、審慎、合理。中潤資源置入鋯鈦砂礦項目、置出房地產(chǎn)業(yè)務是公司剝離房地產(chǎn)業(yè)務、集中精力發(fā)展礦業(yè)主業(yè)的戰(zhàn)略考量。在已取得的證據(jù)和已履行的盡調(diào)程序基礎(chǔ)上,未發(fā)現(xiàn)重大資產(chǎn)置換交易存在損害上市公司及中小股東利益的情況。

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