武漢科技｜聞泰科技慘遭砸盤 上交所連發(fā)8問直指收購安世少數(shù)股權(quán)

就聞泰科技(600745.SH)日前提交的發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)并募集配套資金預(yù)案，上海證券交易所下發(fā)《關(guān)于對聞泰科技股份有限公司發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)并募集配套資金預(yù)案信息披露的問詢函》，8問聞泰科技。截止發(fā)稿，聞泰科技股價(jià)跌停，失守100元關(guān)口。

在《問詢函》中，上交所提到，據(jù)公司預(yù)案披露，公司擬以發(fā)行股份和支付現(xiàn)金的方式收購北京廣匯、寧波益穆盛、合肥廣韜、寧波廣益上層出資人的有關(guān)權(quán)益份額，最終實(shí)現(xiàn)間接持有目標(biāo)公司安世集團(tuán)98.23%的權(quán)益比例。前期，重大資產(chǎn)重組實(shí)施后，公司已間接持有安世集團(tuán)74.46%的權(quán)益比例，實(shí)現(xiàn)對安世集團(tuán)的控制。

對此，上交所要求，本次交易作價(jià)對應(yīng)安世集團(tuán)整體估值與前次收購時(shí)是否存在重大差異。

據(jù)預(yù)案披露，安世集團(tuán)2018年、2019年?duì)I業(yè)收入分別為104.31億元、105.17億元，歸母凈利潤分別為13.40億元、12.89億元。

對此，上交所要求聞泰科技說明安世集團(tuán)2019年業(yè)績下滑的具體原因，以及在此背景下公司進(jìn)行少數(shù)股權(quán)收購的主要考慮；另外，此次少數(shù)股權(quán)收購對公司現(xiàn)金流和經(jīng)營業(yè)績的具體影響。

根據(jù)聞泰科技公司定期報(bào)告披露，2019年9月末，公司資產(chǎn)負(fù)債率為88.17%，商譽(yù)為13.41億元。

對此，上交所要求公司初步測算本次交易對上市公司資產(chǎn)負(fù)債率及商譽(yù)的影響，并結(jié)合前述因素，具體說明此次收購安世集團(tuán)少數(shù)股權(quán)的必要性和合理性。

據(jù)公司預(yù)案披露，安世集團(tuán)主要從事分立器件、邏輯器件等的設(shè)計(jì)、生產(chǎn)和銷售，產(chǎn)品主要應(yīng)用于汽車、工業(yè)與動力、移動及可穿戴設(shè)備等產(chǎn)品，其中汽車為主要應(yīng)用領(lǐng)域。

對此，上交所要求公司結(jié)合行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀、進(jìn)入門檻、技術(shù)難度、競爭格局、可比公司情況等，說明安世集團(tuán)核心競爭力和競爭優(yōu)勢；結(jié)合下游主要應(yīng)用領(lǐng)域汽車行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r，分析對安世集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營的影響，并提示風(fēng)險(xiǎn)。

據(jù)預(yù)案披露，安世集團(tuán)2018年末、2019年末資產(chǎn)總額分別為235.53億元、314.93億元，負(fù)債總額分別為80.67億元、142.74億元。2019年度，安世集團(tuán)負(fù)債大幅增加。

對此，上交所要求公司補(bǔ)充披露安世集團(tuán)報(bào)告期內(nèi)現(xiàn)金流量情況，負(fù)債的具體構(gòu)成，以及新增有息負(fù)債的具體情況，包括但不限于借貸方、利率、期限、抵押質(zhì)押物等；并結(jié)合上述情況，說明安世集團(tuán)負(fù)債大幅增加對其生產(chǎn)經(jīng)營和流動性的影響；另外，此次交易作價(jià)是否考慮安世集團(tuán)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)變化，如有，請量化分析。

據(jù)預(yù)案披露，本次交易完成后，公司將間接持有安世集團(tuán)98.23%的權(quán)益比例，剩余1.77%股權(quán)由合肥廣坤持有。合肥廣坤與本次交易對方的普通合伙人均為建廣資產(chǎn)。

對此，上交所要求公司補(bǔ)充說明未購買剩余1.77%權(quán)益比例的原因，公司與剩余權(quán)益持有方就收購剩余權(quán)益的安排。

據(jù)預(yù)案披露，本次交易對方包括合肥芯屏、寧波中益、寧波益昭盛、建廣資產(chǎn)及北京中益，上述交易對方為合伙企業(yè)，上交所《問詢函》要求公司公司穿透披露其出資人情況。

最后，上交所要求公司補(bǔ)充披露本次交易標(biāo)的北京廣匯、寧波益穆盛、合肥廣韜、寧波廣益報(bào)告期內(nèi)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)。

截止發(fā)稿，聞泰科技并未就上述問題作出回復(fù)。

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