“核心競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)”業(yè)務(wù)涉及外包?金麒麟收二輪問(wèn)詢函

4月16日，極客網(wǎng)了解到，金麒麟(836213.OC)收到全國(guó)股轉(zhuǎn)公司下發(fā)的精選層掛牌申請(qǐng)文件的第二輪審查問(wèn)詢函。

本次審查問(wèn)詢函僅涉及9個(gè)問(wèn)題，包括業(yè)務(wù)合規(guī)性及訂單獲取的可持續(xù)性、在手訂單與業(yè)務(wù)可持續(xù)性、向經(jīng)銷(xiāo)商大額采購(gòu)的合理性、EPC業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)和施工均外包如何體現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、收入確認(rèn)合規(guī)性、研發(fā)支出合理性及合規(guī)性等。

根據(jù)首輪問(wèn)詢回復(fù)，金麒麟經(jīng)營(yíng)模式經(jīng)歷三個(gè)階段，第三個(gè)階段即2020年至今，公司拓展了風(fēng)力電站EPC業(yè)務(wù)，由單一的光伏電站建設(shè)業(yè)務(wù)拓展為“光伏+風(fēng)電”兩大領(lǐng)域。2019年，公司承接8單光伏電站項(xiàng)目，合計(jì)金額6.43億元，無(wú)風(fēng)電項(xiàng)目;2020年，公司僅承接1單光伏項(xiàng)目，合同金額1.01億元，承接風(fēng)電項(xiàng)目3單，合同金額合計(jì)10.19億元。

對(duì)此，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司要求說(shuō)明新能源電站建設(shè)業(yè)務(wù)獲取及開(kāi)展的合規(guī)性;扶貧光伏項(xiàng)目的獲取是否存在重大不確定性，如轉(zhuǎn)向非扶貧光伏項(xiàng)目，回款是否存在重大不利變化;主要業(yè)務(wù)區(qū)域風(fēng)電項(xiàng)目市場(chǎng)空間;最近24個(gè)月內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)是否發(fā)生重大變化等。

根據(jù)首輪問(wèn)詢回復(fù)，赤峰公司為“翁牛特旗旗桿嘎查60MWp太陽(yáng)能光伏扶貧發(fā)電項(xiàng)目”(以下簡(jiǎn)稱(chēng)翁牛特旗旗桿嘎查60兆瓦項(xiàng)目)的業(yè)主單位。2018年1月之前，赤峰公司的實(shí)際控制人為丁閔及其配偶張銳，二人通過(guò)遼寧金色能源有限公司間接控制赤峰公司100%股權(quán)。2018年1月，中廣核新能源投資(深圳)有限公司以零元收購(gòu)遼寧金色能源有限公司100%股權(quán)，實(shí)際控制了赤峰公司。除翁牛特旗旗桿嘎查60兆瓦項(xiàng)目外，赤峰公司未取得其他同類(lèi)型項(xiàng)目。金麒麟于2018年3月通過(guò)招標(biāo)方式承接了赤峰公司前述項(xiàng)目，金麒麟承接該項(xiàng)目后，赤峰公司與金麒麟對(duì)合同進(jìn)行修改，由赤峰公司自主采購(gòu)光伏組件。

圍繞該事件，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司要求說(shuō)明項(xiàng)目獲取的背景及合規(guī)性，中廣核新能源公司收購(gòu)赤峰公司的真實(shí)性及合理性，并說(shuō)明公司與赤峰公司的交易情況。

在訂單與業(yè)務(wù)可持續(xù)性方面，根據(jù)首輪問(wèn)詢回復(fù)，截至2021年2月底，金麒麟在手訂單金額(不含智能運(yùn)維)合計(jì)8.94億元，主要為光伏系統(tǒng)解決方案及風(fēng)電系統(tǒng)解決方案。2020年通遼市開(kāi)發(fā)區(qū)、科爾沁區(qū)兩個(gè)風(fēng)電項(xiàng)目回款方為三峽融資租賃有限公司。

股轉(zhuǎn)公司要求，補(bǔ)充披露2021年2月底光伏系統(tǒng)解決方案和風(fēng)電系統(tǒng)解決方案在手訂單前五大項(xiàng)目相關(guān)信息，包括但不限于：客戶名稱(chēng)、項(xiàng)目名稱(chēng)、合同金額、獲取方式(招標(biāo)/非招標(biāo))、業(yè)務(wù)模式(總承包/分包)、裝機(jī)功率、項(xiàng)目地址、預(yù)計(jì)開(kāi)工時(shí)間、預(yù)計(jì)完工時(shí)間。此外，說(shuō)明通遼市科爾沁區(qū)哈達(dá)項(xiàng)目是否仍采用融資租賃方式付款，業(yè)主方是否具備開(kāi)工哈達(dá)項(xiàng)目的資金實(shí)力。

另外，金麒麟還存在向經(jīng)銷(xiāo)商國(guó)網(wǎng)遼寧能源公司大額采購(gòu)的情形。

根據(jù)公開(kāi)發(fā)行說(shuō)明書(shū)及首輪問(wèn)詢回復(fù)，2018年至2020年，金麒麟向國(guó)網(wǎng)遼寧綜合能源服務(wù)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)國(guó)網(wǎng)遼寧能源公司)采購(gòu)原材料金額分別為1568.83萬(wàn)元、22320.20萬(wàn)元、36066.54萬(wàn)元，采購(gòu)方式為經(jīng)銷(xiāo)采購(gòu)。2019年，金麒麟向國(guó)網(wǎng)遼寧能源公司采購(gòu)單價(jià)為2.58元/W，市場(chǎng)均價(jià)為1.82元/W，采購(gòu)單價(jià)高于市場(chǎng)價(jià)的原因?yàn)橐话愎夥M件供應(yīng)商按訂單生產(chǎn)，存量庫(kù)存相對(duì)少，以及金麒麟流動(dòng)資金不足，國(guó)網(wǎng)遼寧能源公司同意給公司提供相對(duì)寬松的信用政策。同時(shí)，金麒麟未列示2020年向國(guó)網(wǎng)遼寧能源公司采購(gòu)的風(fēng)力發(fā)電機(jī)組及逆變器單價(jià)與其他供應(yīng)商的比較情況。

對(duì)此，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司要求、補(bǔ)充披露報(bào)告期各期向國(guó)網(wǎng)遼寧能源公司采購(gòu)的光伏組件生產(chǎn)廠商名稱(chēng)、產(chǎn)品類(lèi)型，公司采購(gòu)價(jià)格與市場(chǎng)同期同型號(hào)產(chǎn)品價(jià)格是否存在明顯差異，并說(shuō)明向其采購(gòu)的合理性;結(jié)合同行業(yè)供應(yīng)商的產(chǎn)銷(xiāo)情況、產(chǎn)能利用率情況、產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格情況，說(shuō)明2019年三季度一般光伏組件供應(yīng)商庫(kù)存較小的真實(shí)合理性，國(guó)網(wǎng)遼寧能源公司可供應(yīng)大額光伏組件的原因及合理性，以及能夠給予公司較為寬松信用條件的原因。

此外，說(shuō)明在2020年2月、6月簽訂風(fēng)電系統(tǒng)解決方案相關(guān)合同的情況下，仍向經(jīng)銷(xiāo)商國(guó)網(wǎng)遼寧能源公司采購(gòu)風(fēng)力發(fā)電機(jī)的原因;風(fēng)力發(fā)電機(jī)、逆變器采購(gòu)價(jià)格與市場(chǎng)價(jià)格相比是否公允，若否，說(shuō)明原因。

在EPC業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)和施工方面，金麒麟報(bào)告期內(nèi)的新能源業(yè)務(wù)均采取EPC模式，在各新能源項(xiàng)目具體實(shí)施過(guò)程中金麒麟將設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)和施工業(yè)務(wù)均外包，項(xiàng)目所需相關(guān)材料均通過(guò)外部采購(gòu)獲取;項(xiàng)目研發(fā)過(guò)程中設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)也均外包。

然而，在金麒麟首輪問(wèn)詢問(wèn)題5中回復(fù)公司核心競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)之一為資質(zhì)優(yōu)勢(shì)，可以同時(shí)為客戶提供設(shè)計(jì)、施工服務(wù);問(wèn)題9中回復(fù)公司2020年9月1日前不具備新能源發(fā)電工程設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)資質(zhì)，因此需要將相關(guān)業(yè)務(wù)外包。

因此，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司要求其補(bǔ)充披露說(shuō)明，是否存在同一工程管理人員同時(shí)負(fù)責(zé)兩個(gè)或兩個(gè)以上項(xiàng)目的情況;并說(shuō)明公司將新能源項(xiàng)目設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)和施工業(yè)務(wù)均外包的情況下如何體現(xiàn)資質(zhì)優(yōu)勢(shì)，回復(fù)中提及的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)是否有充分依據(jù);說(shuō)明在手新能源項(xiàng)目(尚未開(kāi)工)的前期設(shè)計(jì)工作是否由公司獨(dú)立完成;并說(shuō)明公司在取得相關(guān)資質(zhì)情況下仍將設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)外包的原因，公司是否具備新能源發(fā)電項(xiàng)目工程設(shè)計(jì)能力。

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