鍥而不舍！恒安嘉新科創(chuàng)板注冊被否后再輔導(dǎo)“失利” 改聘民生證券再謀上市

近日，極客網(wǎng)了解到，民生證券股份有限公司公布關(guān)于恒安嘉新(北京)科技股份公司首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市輔導(dǎo)基本情況表。

民生證券股份有限公司(以下簡稱“民生證券”)和恒安嘉新(北京)科技股份公司(以下簡稱“恒安嘉新”、“公司”)于2021年6月7日簽署《恒安嘉新(北京)科技股份公司與民生證券股份有限公司首次公開發(fā)行股票輔導(dǎo)協(xié)議》，現(xiàn)將有關(guān)情況予以公示，接受社會各界監(jiān)督。

恒安嘉新上市之路可謂曲折，先是在2019年4月3日闖關(guān)科創(chuàng)板上市申請獲受理，2019年7月11日通過上市委會議審核通過，2019年7月18日提交注冊，后不予注冊。后再輔導(dǎo)“折戟”，改聘民生證券再謀上市。

圖片來源：上交所官網(wǎng)

2019年8月底，恒安嘉新首次公開發(fā)行股票注冊被證監(jiān)會不予同意。彼時，恒安嘉新也成為上交所報送到證監(jiān)會、被證監(jiān)會打回去的第一單科創(chuàng)板擬IPO項目。

2019年9月2日，上交所披露關(guān)于證監(jiān)會不予同意恒安嘉新首次公開發(fā)行股票注冊的決定。

根據(jù)證監(jiān)會的說明：

2019年7月18日至2019年7月30日，中國證監(jiān)會依法對該公司的首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市申請進行審閱，在審閱中關(guān)注到恒安嘉新存在會計基礎(chǔ)工作薄弱和內(nèi)控缺失、未按招股說明書的要求對上述前期會計差錯更正事項進行披露等情形。

具體看來，主要有如下：

一、發(fā)行人于2018年12月28日、12月29日簽訂、當(dāng)年簽署驗收報告的4個重大合同，金額15，859.76萬元，2018年底均未回款、且未開具發(fā)票，公司將上述4個合同收入確認在2018年。

2019年，發(fā)行人以謹慎性為由，經(jīng)董事會及股東大會審議通過，將上述4個合同收入確認時點進行調(diào)整，相應(yīng)調(diào)減2018年主營收入13,682.84萬元，調(diào)減凈利潤7,827.17萬元，扣非后歸母凈利潤由調(diào)整前的8,732.99萬元變?yōu)檎{(diào)整后的905.82萬元，調(diào)減金額占扣非前歸母凈利潤的89.63%。發(fā)行人將該會計差錯更正認定為特殊會計處理事項的理由不充分，不符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的要求，發(fā)行人存在會計基礎(chǔ)工作薄弱和內(nèi)控缺失的情形。

二、2016年，發(fā)行人實際控制人金紅將567.20萬股股權(quán)分別以象征性1元的價格轉(zhuǎn)讓給了劉長永等16名員工。

在提交上海證券交易所科創(chuàng)板上市審核中心的申報材料、首輪問詢回復(fù)、二輪問詢回復(fù)中發(fā)行人都認定上述股權(quán)轉(zhuǎn)讓系解除股權(quán)代持，因此不涉及股份支付;三輪回復(fù)中，發(fā)行人、保薦機構(gòu)、申報會計師認為時間久遠，能夠支持股份代持的證據(jù)不夠充分，基于謹慎性考慮，會計處理上調(diào)整為在授予日一次性確認股份支付5970.52萬元。發(fā)行人未按招股說明書的要求對上述前期會計差錯更正事項進行披露。

證監(jiān)會認為，恒安嘉新存在的以上情形，與《科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法(試行)》(證監(jiān)會令第153號)第二章的相關(guān)規(guī)定不符。

對此，彼時恒安嘉新發(fā)布聲明稱，公司充分尊重證監(jiān)會的決定， 將嚴格按照監(jiān)管機構(gòu)對上市公司的要求進一步規(guī)范管理。所有關(guān)于公司上市進展的消息，請以證監(jiān)會公告為準(zhǔn)。

2019年10月31日，證監(jiān)會于10月31日連續(xù)出具三份警示函，均與恒安嘉新有關(guān)，警示函的主體分別為恒安嘉新、公司保薦機構(gòu)中信建投及保薦人劉博、王作維。

警示函出具的原因為：公司于2018年12月28日、12月29日簽訂,并于當(dāng)年簽署驗收報告的4個重大合同(合計金額15,859.76萬元)，2018年底均未回款且未開具發(fā)票，公司將上述4個合同收入確認在2018年。在上交所審核過程中，公司以謹慎性為由，對上述4個合同收入確認時點進行調(diào)整，調(diào)整為滿足合同約定并且主要經(jīng)濟利益已經(jīng)流入公司后再予以確認收入。據(jù)此，公司相應(yīng)調(diào)減2018年主營收入13,682.84萬元，調(diào)減凈利潤7,827.17萬元，扣非后歸屬于母公司所有者的凈利潤由調(diào)整前的8,732.99萬元變?yōu)檎{(diào)整后的905.82萬元，調(diào)減金額占扣非前歸屬于母公司所有者的凈利潤的89.63%。公司對上述4個重大合同相關(guān)收入確認的信息披露前后不一致且有實質(zhì)性差異。

官網(wǎng)資料顯示，恒安嘉新是具有“云—網(wǎng)—邊—端”整體解決方案的通信網(wǎng)安全領(lǐng)軍企業(yè)，專注于網(wǎng)絡(luò)空間安全綜合治理領(lǐng)域，主營業(yè)務(wù)是向電信運營商、安全主管部門等政企客戶提供基于互聯(lián)網(wǎng)和通信網(wǎng)的網(wǎng)絡(luò)信息安全綜合解決方案及服務(wù)。

歷經(jīng)三個月，2020年12月23日，恒安嘉新(北京)科技股份有限公司(下稱“恒安嘉新”)發(fā)布公告，公司于2019年11月22日與中信建投簽署《輔導(dǎo)協(xié)議》，中信建投擔(dān)任公司上市輔導(dǎo)機構(gòu)，公司擬首次公開發(fā)行并在科創(chuàng)板上市。

不過，在經(jīng)過中信建投證券八期的輔導(dǎo)后，在今年6月，恒安嘉新宣布與中信建投證券股份有限公司披露關(guān)于恒安嘉新(北京)科技股份公司首次公開發(fā)行股票并上市之輔導(dǎo)協(xié)議的終止協(xié)議。

鍥而不舍可以說是恒安嘉新的代名詞，時隔幾日，恒安嘉新改聘民生證券，與民生證券簽訂上市輔導(dǎo)協(xié)議，再度闖關(guān)科創(chuàng)板IPO。

不知本次恒安嘉新闖關(guān)科創(chuàng)板能否成功呢?

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