凱德石英精選層小IPO獲受理，擬募資投入高端石英制品產(chǎn)業(yè)化項目

又一家公司精選層小IPO申請獲受理!

8月19日，極客網(wǎng)了解到，新三板公司凱德石英(835179.NQ)發(fā)布關于向不特定合格投資者公開發(fā)行股票并在精選層掛牌申請獲得全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)有限責任公司受理的公告。

據(jù)了解，凱德石英于2015年12月24日掛牌新三板，公司主營業(yè)務為石英儀器、石英管道、石英舟等石英制品的生產(chǎn)、研發(fā)和銷售;公司細分產(chǎn)品主要應用半導體集成電路芯片行業(yè)和光伏太陽能行業(yè)等領域。

本次發(fā)行，凱德石英司擬向不特定合格投資者公開發(fā)行股票不超過1500萬股(未考慮超額配售選擇權的情況下);不超過1725萬股(全額行使本次股票發(fā)行的超額配售選擇權的情況下)。本次發(fā)行價格區(qū)間為18元/股(含本數(shù))-45元/股(含本數(shù))。

財務數(shù)據(jù)顯示，2018年至2021年第一季度，凱德石英分別實現(xiàn)營業(yè)收入1.11億元、1.55億元、1.64億元、3540.78萬元;實現(xiàn)歸屬于母公司所有者的凈利潤2140.97萬元、3246.04萬元、3444.74萬元和548.29萬元。

圖片來源：公開發(fā)行說明書

根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)分層管理辦法》的相關規(guī)定，公司結合自身經(jīng)營規(guī)模、盈利情況等因素，選擇的具體進層標準為：市值不低于2億元，最近兩年凈利潤均不低于1,500萬元且加權平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于8%，或者最近一年凈利潤不低于2,500萬元且加權平均凈資產(chǎn)收益率不低于8%。

凱德石英本次擬募集資金2.7億元，公司本次發(fā)行募集資金在扣除發(fā)行費用后，將投入高端石英制品產(chǎn)業(yè)化項目。

張忠恕、王毓敏為凱德石英共同實際控制人。截至公開發(fā)行說明書簽署日，張忠恕持有公司23.95%的股權，王毓敏持有公司13.24%的股權，二人為夫妻關系，合計直接持有公司37.19%的股權，對公司股東大會決議可產(chǎn)生重大影響，且張忠恕自公司新三板掛牌起即擔任公司董事長、總經(jīng)理，全面掌握公司的生產(chǎn)經(jīng)營及發(fā)展方向。因此，二人為公司共同實際控制人。

圖片來源：公開發(fā)行說明書

事實上，凱德石英原擬闖關創(chuàng)業(yè)板。此前，凱德石英于2020年9月15日向北京證監(jiān)局報送了首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的輔導備案材料并獲受理，并聘請了輔導機構。后因公司戰(zhàn)略發(fā)展的需要，凱德石英終止了上市輔導，并申請向不特定合格投資者公開發(fā)行股票并在精選層掛牌，輔導機構為天風證券，并于2021年4月28日向北京證監(jiān)局提交了精選層掛牌輔導備案申請。

對于本次精選層小IPO，凱德石英坦言存在下列風險：

1、下游行業(yè)波動的風險

公司的主營業(yè)務是石英產(chǎn)品加工，報告期內主要收入來源為半導體集成電路芯片用石英產(chǎn)品和光伏太陽能行業(yè)用石英產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售，且公司計劃將上述兩類產(chǎn)品作為未來業(yè)務的主要發(fā)展方向，因此，從中長期來看，上述兩類產(chǎn)品的銷售收入仍將為公司的主要收入來源。

雖然上述兩類產(chǎn)品所在行業(yè)屬于國家支持發(fā)展的領域，近年來公司主營業(yè)務收入隨著下游行業(yè)市場需求的推動而得以增長，但如果未來下游行業(yè)因宏觀經(jīng)濟形勢變化、產(chǎn)業(yè)政策調整而發(fā)生市場波動，則可能對公司的生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生不利影響。

2、存貨跌價的風險

公司2018年末、2019年末、2020年末、2021年3月末存貨賬面價值分別為5,022.45萬元、4,927.13萬元、3,686.68萬元、3,638.04萬元，占當期期末流動資產(chǎn)的比例分別為40.54%、30.13%、12.23%、11.98%，截至2021年3月31日，存貨跌價準備余額為354.78萬元。

公司存貨主要為原材料、庫存商品和發(fā)出商品，隨著業(yè)務規(guī)模的擴大，公司各期末保有適當?shù)拇尕浻囝~。公司主要根據(jù)客戶訂單以及需求確定原材料采購計劃和生產(chǎn)計劃，并保持必要的產(chǎn)成品庫存規(guī)模。報告期內，公司與主要客戶保持順暢的溝通，有效控制存貨規(guī)模，提高資金使用效率，存貨周轉率不斷提高，存貨減值風險較低。

未來，隨著生產(chǎn)規(guī)模的不斷擴大，公司存貨可能相應增加。雖然公司主要根據(jù)訂單安排采購和生產(chǎn)，但若客戶的生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)生重大不利變化，無法繼續(xù)執(zhí)行訂單，可能導致公司存貨的可變現(xiàn)凈值降低，進而帶來存貨減值的風險。

3、部分房屋建筑物未取得產(chǎn)權證書的風險

公司目前存在因歷史原因未取得房產(chǎn)權利證書的建筑物，主要包括食堂、庫房及車庫、辦公室及值班室、其他輔助用房等，該部分建筑物因在建設前沒有完整的報建手續(xù)、建設時缺少開工建設到竣工驗收的相關文件，尚未取得產(chǎn)權證書。上述建筑物均建設于公司自有土地之上，截至目前，公司上述建筑物未發(fā)生安全事故或受到主管部門的行政處罰，亦未接到關于拆除或限期拆除的相關通知，但公司上述未取得產(chǎn)權證的建筑物仍存在被主管部門責令拆除或受到行政處罰的風險。

4、募集資金投資項目風險

凱德石英本次發(fā)行募集資金擬運用于高端石英制品產(chǎn)業(yè)化項目。本次募集資金投資項目是根據(jù)自身戰(zhàn)略規(guī)劃，在經(jīng)過充分市場調研和嚴格、詳盡的可行性論證之后確定的。由于募集資金的到位時間難以把握、市場需求變化難以精確預測和公司自身管理能力局限性等因素的制約，募集資金投資項目不能按計劃順利實施，效益無法達到預期或延遲體現(xiàn)，則影響募集資金投資項目的投資回報，進而對公司未來的經(jīng)營業(yè)績造成不利影響。

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