思普潤(rùn)回復(fù)創(chuàng)業(yè)板IPO二輪問(wèn)詢：子公司向分包商拆出資金的合理性

4月15日，極客網(wǎng)了解到，青島思普潤(rùn)水處理股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱：思普潤(rùn))4月14日披露第二輪審核問(wèn)詢函的回復(fù)意見(jiàn)。

創(chuàng)業(yè)板上市委主要關(guān)注思普潤(rùn)關(guān)于 財(cái)務(wù)內(nèi)控、供應(yīng)商等12個(gè)問(wèn)題。

創(chuàng)業(yè)板上市委要求思普潤(rùn)披露公司子公司懷寧潤(rùn)天作為業(yè)主向分包商拆出資金的合理性。

借款人浙江恒通建設(shè)有限公司(以下簡(jiǎn)稱“恒通建設(shè)”)系公司控股子公司懷寧潤(rùn)天的懷寧 PPP 項(xiàng)目工程施工分包方，恒通建設(shè)自 2018 年 7 月開(kāi)始進(jìn)行工程施工，前期產(chǎn)生的費(fèi)用由恒通建設(shè)自行墊付。2018 年底由于恒通建設(shè)資金周轉(zhuǎn)緊張，存在影響項(xiàng)目正常施工和項(xiàng)目進(jìn)度的風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)懷寧潤(rùn)天董事會(huì)審議，為保證項(xiàng)目施工進(jìn)度，懷寧潤(rùn)天董事會(huì)同意懷寧潤(rùn)天向恒通建設(shè)提供借款。懷寧潤(rùn)天于2018年11月、12月分四筆向恒通建設(shè)出借款項(xiàng)共計(jì)人民幣4,934,749.42元，2019 年 1 月，懷寧潤(rùn)天再次分三筆向恒通建設(shè)出借款項(xiàng)合計(jì)人民幣 3,346,586.67元。

恒通建設(shè)作為懷寧 PPP 項(xiàng)目工程施工分包方，系公司在懷寧 PPP 項(xiàng)目的業(yè)務(wù)合作方，懷寧潤(rùn)天向其拆出資金的目的系保證懷寧 PPP 項(xiàng)目的施工進(jìn)度。另外，在恒通建設(shè)與懷寧潤(rùn)天發(fā)生借款時(shí)，其已開(kāi)始工程施工，隨著合同的履行，博天環(huán)境需要向恒通建設(shè)支付工程款項(xiàng);而博天環(huán)境作為懷寧 PPP 項(xiàng)目的總包方，隨著項(xiàng)目的推進(jìn)，懷寧潤(rùn)天需要向博天環(huán)境支付相應(yīng)的工程款項(xiàng)?；诖耍瑧褜帩?rùn)天認(rèn)為如恒通建設(shè)無(wú)力歸還相關(guān)借款又怠于行使對(duì)博天壞境的債權(quán)時(shí)，懷寧潤(rùn)天可以行使代位權(quán)來(lái)維護(hù)自身權(quán)益，相關(guān)資金拆借風(fēng)險(xiǎn)可控。拆出資金事項(xiàng)已經(jīng)懷寧潤(rùn)天董事會(huì)審議通過(guò)。截至 2019 年 4 月 30 日，恒通建設(shè)已還清懷寧潤(rùn)天全部借款。

創(chuàng)業(yè)板上市委要求思普潤(rùn)說(shuō)明公司主要客戶、業(yè)主是否指定配套工序供應(yīng)商，主要客戶、業(yè)主與配套工序供應(yīng)商是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或其他可能導(dǎo)致利益輸送的特殊關(guān)系。

配套工序供應(yīng)商由公司自行選擇。公司根據(jù)工藝實(shí)施圖紙和施工現(xiàn)場(chǎng)情況制定配套工序?qū)嵤┵M(fèi)用預(yù)算和工藝實(shí)施組織方案，并尋求擬合作的配套工序供應(yīng)商，公司最終根據(jù)若干家配套工序供應(yīng)商的報(bào)價(jià)情況制定比價(jià)單并依據(jù)預(yù)算情況最終確定合作的配套工序供應(yīng)商。

報(bào)告期主要客戶及項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的業(yè)主方與配套工序供應(yīng)商情況如下：

上述配套工序供應(yīng)商并非由相關(guān)客戶或業(yè)主指定，部分供應(yīng)商為多家客戶或業(yè)主的項(xiàng)目提供配套工序，此外保薦機(jī)構(gòu)及申報(bào)會(huì)計(jì)師執(zhí)行公開(kāi)信息檢索未發(fā)現(xiàn)上述配套工序供應(yīng)商與主要客戶、業(yè)主存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，因此保薦機(jī)構(gòu)及申報(bào)會(huì)計(jì)師認(rèn)為上述配套工序供應(yīng)商與主要客戶、業(yè)主不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或其他可能導(dǎo)致利益輸送的特殊關(guān)系。

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