內(nèi)控制度是否健全并被有效執(zhí)行，歐圣電氣創(chuàng)業(yè)板IPO遭29問

5月13日，極客網(wǎng)了解到，蘇州歐圣電氣股份有限公司(以下簡稱：歐圣電氣)5月12日披露回復(fù)創(chuàng)業(yè)板IPO首輪問詢。

創(chuàng)業(yè)板上市委主要關(guān)注歐圣電氣關(guān)于經(jīng)營合法合規(guī)性、最近一年新增股東等29個問題。

申報材料顯示，公司在報告期內(nèi)仍存在多起稅務(wù)、物價、消防、安監(jiān)等違法違規(guī)行為，且存在被物價、消防等主管部門處罰后，再次因相同或類似事由被主管部門處罰的情形

創(chuàng)業(yè)板上市委要求歐圣電氣補充披露：在合規(guī)運營方面的內(nèi)部控制制度是否健全并被有效執(zhí)行，內(nèi)部控制和規(guī)范運作是否存在瑕疵，未來如何保障內(nèi)部控制的有效性和經(jīng)營的合法合規(guī)性。

歐圣電氣對此回復(fù)稱：

報告期內(nèi)公司及其子公司受到的行政處罰及整改情況：

公司一直以來高度重視合規(guī)運營以及內(nèi)控管理，建立健全了內(nèi)部控制制度，但仍存在少數(shù)員工對相關(guān)法律法規(guī)、公司合規(guī)制度的理解不充分或未能準確理解公司所在地主管機關(guān)的具體要求，未能完全杜絕操作失誤的情況，公司內(nèi)部控制和規(guī)范運作存在瑕疵。2017年至2020年，公司受到行政處罰次數(shù)共計9次，但處罰金額較低，共計7.95萬元。

公司及其子公司受到上述處罰后，已及時繳納了罰款，并已按照要求進行了整改。同時，公司及其子公司對上述處罰事項的發(fā)生原因進行了分析、總結(jié)和自查，組織和加強員工對消防、安全生產(chǎn)、稅務(wù)、物價等相關(guān)法律法規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)章制度的學(xué)習(xí)，促使員工加強遵守法律法規(guī)及公司的內(nèi)控制度。

針對報告期內(nèi)公司出現(xiàn)的瑕疵問題，公司已根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》的要求，根據(jù)公司及子公司的情況，進一步完善相關(guān)內(nèi)部控制制度，并加強對管理層和其他員工的培訓(xùn)，建立管理層和其他員工的合規(guī)運營意識，進一步提升公司的管理水平，由經(jīng)營管理層負責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部控制的日常運行，建立追責(zé)機制，以確保內(nèi)部控制的有效性和經(jīng)營的合法合規(guī)性。同時根據(jù)立信中聯(lián)出具的內(nèi)部控制鑒證報告(立信中聯(lián)專審字[2021]D-0070號)，歐圣電氣按照財政部等五部委頒發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)規(guī)定于2020年12月31日在所有重大方面保持了與財務(wù)報表相關(guān)的有效的內(nèi)部控制。

綜上，2017年至2020年，公司受到行政處罰次數(shù)共計9次，公司內(nèi)部控制和規(guī)范運作存在瑕疵，但處罰金額較低，共計7.95萬元。針對報告期內(nèi)公司出現(xiàn)的瑕疵問題，公司進一步完善相關(guān)內(nèi)部控制制度，提升公司的管理水平，確保了內(nèi)部控制的有效性和經(jīng)營的合法合規(guī)性。截至2020年12月31日，公司內(nèi)部控制有效執(zhí)行，內(nèi)部控制和規(guī)范運作不存在瑕疵。公司未來將進一步通過提高管理水平和培訓(xùn)力度，保障內(nèi)部控制的有效性和經(jīng)營的合法合規(guī)性。

申報材料顯示，公司最近一年新增股東為孫莉，2019年11月，孫莉以4.5元/股的價格入股公司，持股比例為1.62%。

創(chuàng)業(yè)板上市委要求歐圣電氣補充披露：孫莉入股的原因、資金來源、定價依據(jù)和價格公允性，是否具備法律法規(guī)規(guī)定的股東資格，增資入股是否為雙方真實意思表示，是否存在糾紛或潛在糾紛。

歐圣電氣對此回復(fù)稱：

“(1)孫莉入股的原因、資金來源、定價依據(jù)和價格公允性

①新增股東的基本情況

公司提交申請前12個月內(nèi)的新增股東為孫莉，截至本招股說明書出具之日，孫莉持有公司222.22萬股股份，持股比例為1.62%。孫莉的基本情況如下：

孫莉女士，1971年10月出生，中國國籍，?？茖W(xué)歷，無境外永久居留權(quán)。住所為江蘇省連云港市。

②入股原因、資金來源

根據(jù)公司確認、股東孫莉出具的確認函、調(diào)查表，并經(jīng)訪談股東孫莉，公司新股東產(chǎn)生的原因系：

A.公司在引進孫莉之前，公司股東均為實際控制人或其控制的法人主體、員工持股平臺等，無任何外部投資者，為進一步完善公司治理結(jié)構(gòu)，公司考慮引進外部投資者;

B.孫莉投資入股時間為2019年11月，受到中美貿(mào)易摩擦的影響，公司收入規(guī)模有所下滑，公司考慮中美貿(mào)易摩擦將會給公司業(yè)務(wù)帶來不利影響，引入外部投資者可以適當補充資金實力，更好的參與市場競爭;

C.孫莉從事外貿(mào)業(yè)務(wù)，基于對公司行業(yè)及市場的看好、對公司管理團隊的認可，有意愿對公司進行股權(quán)投資。

通過核查孫莉出資賬戶2019年1月至2020年12月銀行流水并訪談孫莉本人，確認上述出資資金均為家庭自有資金。

③入股價格及定價依據(jù)

孫莉于2019年11月以4.5元/股對公司進行增資，孫莉入股價格系綜合考慮公司當時的實際情況、盈利能力以及未來發(fā)展前景等因素，經(jīng)雙方協(xié)商確定。根據(jù)公司會計師出具的審計報告(立信中聯(lián)審字[2021]D-0277號)，公司2018年及2019年經(jīng)審計的財務(wù)數(shù)據(jù)如下所示：

孫莉入股價格為4.5元/股，顯著高于前后一期經(jīng)審計的每股凈資產(chǎn)，對應(yīng)2018年度、2019年度的市盈率分別為13.24及10.47倍，對應(yīng)2018年末、2019年末市凈率分別為2.59及2.31倍，入股價格公允，不存在低價入股的情況。

綜上，本次增資入股背景、原因真實，資金來源為家庭自有資金，定價相對公允，具有合理性。

(2)孫莉具備法律法規(guī)規(guī)定的股東資格，增資入股為雙方真實意思表示，不存在糾紛或潛在糾紛

根據(jù)孫莉提供的股東調(diào)查表、身份證明文件，并經(jīng)訪談孫莉確認，其具有民事權(quán)利能力、民事行為能力，未擔(dān)任公務(wù)員或黨政領(lǐng)導(dǎo)干部，不屬于《公務(wù)員法》、《中共中央、國務(wù)院關(guān)于進一步制止黨政機關(guān)和黨政干部經(jīng)商、辦企業(yè)的規(guī)定》、《國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定》等文件規(guī)定的不適合擔(dān)任股東的人員類型。

經(jīng)訪談孫莉并經(jīng)公司確認，本次新增股東入股系其真實意思表示，不存在爭議或潛在糾紛?！?/p>

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